学校物品采购管理制度

学校物品采购管理制度

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　　学校物品采购管理制度1

　　第一章总则

　　第一条为了加强学校采购业务管理，规范采购业务行为，防范采购业务活动中的差错和舞弊，根据财政部《内部会计控制规范-采购与付款》等法律法规，结合本校采购业务特点和管理需要，制定本制度。

　　第二条本制度所指采购业务包括采购计划、采购订单、合同订立、物资入库、购货发票、登记应付账款和支付货款等业务。

　　第三条本制度适用于集团各单位的采购业务管理与控制。

　　第二章岗位分工与授权批准

　　第四条建立采购业务岗位责任制，明确规定各岗位的职责与权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

　　第五条物资采购业务严格规范和执行如下程序：

　　一、计划与审批;

　　二、请购与审批;

　　三、询价与核价;

　　四、确定供应商;

　　五、订立合同;

　　六、采购与验收;

　　七、物资入库;

　　八、账簿登记与支付采购款。

　　第六条采购业务的基本分工如下：

　　一、仓储部负责编制物资储存计划;

　　二、采购部负责编制物资采购计划，填制请购单、询价与价格谈判、签订合同、采购物资等业务;

　　三、财务部负责结算采购款项、登记存货及应付账款等;

　　四、仓储部负责根据物资储存计划和采购计划办理物资入库，登记保管账等;

　　五、品质部负责物资入库前的质量验收;

　　第七条办理物资采购、核价与付款业务的员工应当具备良好的业务素质和职业道德，办理采购、核价与付款业务的人员在同一个岗位上连续工作时间不得超过三年。

　　第八条物资的采购价格、付款政策要严格执行学校授权文件的规定，各级审批人要在授权范围内行使职权，不得超越审批权限。

　　第九条授权采购部、品质部、仓储部、财务部分别办理物资订购、检验、收发存和付款业务，其他任何部门均无权经办采购与付款业务。

　　第十条对于重要的、技术性较强的采购业务，应当专家评审、集体决策制度。

　　第三章计划与审批控制

　　第十二条学校对采购业务实行严格的计划管理和采购目标责任制。每年12月份，理事会与采购部经理签订下一年度的《采购目标责任书》，明确全年的采购目标、价格目标、费用指标政策。

　　第十三条采购部要将年度采购目标层层分解落实到各个采购岗位，并将目标分解落实情况报学校备案。

　　第十四条实施物资采购的具体依据是《物资请购单》。《物资请购单》的填制、审批程序如下：

　　一、采购部填制《物资请购单》，《物资请购单》中须列明如下事项：

　　1.采购物资的'依据;

　　2.采购物资的名称、规格型号、数量和技术要求;

　　3.使用部门及物资用途;

　　4.采购员及采购部负责人签字。

　　第十五条《物资请购单》首先经仓库部门签字确认：学校仓库是否有该物资。如有，则无需采购，由使用部门统计员开具物资领料单，直接到仓库领用;如无，则按下列流程审批：《物资请购单》应由使用部门(采购发起人、部门主管)、采购部(采购业务员、采购部门主管)签字后，报校长签字审批。

　　经过学校领导审批的《物资请购单》，是采购物资及办理验收、入库及付款的依据。

　　第四章采购价格控制

　　第十六条物资采购过程中的价格决策要做到科学有效、公开公正、比质比价、监督制约，杜绝采购过程中的不正当行为发生。

　　第十七条采购部要广泛收集采购物资的质量、价格等市场信息，掌握主要采购物资的信息变化。

　　第十八条物资采购价格的确定要履行询价、谈判、审批、和备案五项程序：

　　一、询价：采购部按照学校批准下达的《物资采购计划》，根据采购项目的时间要求，在了解市场行情、参考过去采购记录的基础上，向供应商咨询价格。接受询价的供应商应在三家以上，询价过程和供应商的报价要如实登记备案。

　　二、谈判：采购部与供应商进行价格谈判，力争以较低的价格签订采购合同。

　　三、审批：合同须经校长审批后，加盖合同专用章。

　　四、备案：采购部与供应商签订的《物资采购合同》原件，交财务部备案、保管。

　　第五章采购与验收控制

　　第十九条根据采购物资的性质不同，分别采取如下采购方式：

　　一、一般采购物资在货比三家的基础上，采用订单或合同订购方式采购;

　　二、小额零星物品采用择优定点采购方式;

　　三、符合《招标管理制度》的采购业务及设备购置一律实行招标采购。

　　第二十条除仅有唯一供货单位或本校有特殊要求外，主要物资的采购应当选择两个以上的供货商，要从质量、价格、供货能力、信誉等方面择优定点采购。

　　第二十一条主要物资采购及有特殊要求的物资采购，应当审查供货单位资格;对已确定的供货单位，应当及时掌握其质量、价格、信誉的变化情况。

　　第二十二条物资采购到校，需办理如下验收入库手续：

　　一、仓库保管员核实到库物资是否与《物资请购单》规定的品名、数量、供货厂家相符。检验物资是否合格(特殊物资应由专业人员检验，如设品质部则由其检验)。凡核实无误的，保管员根据发票及送货清单开具《物资入库单》;

　　二、《物资入库单》经保管员签字后生效，财务部据此登记账簿和办理有关结算事宜。

　　第二十三条到库物资与《物资请购单》不符或质量检验不合格的，一律不予办理入库和结算手续。

　　第二十四条质量检验人员应当严格按标准和程序进行检验，并对检验结果承担责任。

　　第六章货款支付与账目核对

　　第二十五条采购物资的付款由财务部负责，付款的依据要同时满足如下条件：

　　一、订有采购合同的，要参照合同规定的时间、方式、金额付款;

　　二、要在货币资金预算范围内付款;

　　三、要在对采购发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核、确认无误的前提下，办理付款。

　　第二十六条采购付款时，由采购部填写《付款申请单》，报领导审批，财务按经批准的《付款申请单》支付款项。

　　第二十七条财务部要加强应付账款管理，办理结算与付款事宜。

　　第二十八条财务部往来核算会计负责应付账款的核对与清理，要每个季度至少与供应商核对一次账目，核对结果要填制《应付账款核对表》备案;核对出的未达账项，要逐项逐笔查明原因，杜绝串户等错误现象的发生。

　　第二十九条采购部统计员要按供应商设置物资采购台账，及时登记每一供应商的供货、开票、付款及应付账款余额增减变动情况。

　　第三十条采购入库的物资在保管或使用过程中，发现数量和质量不符合要求的，采购部要及时与供应商联系，并分别情况按以下程序进行处理：

　　数量不足的，要求供应商予以补足;

　　质量问题，尚能使用的，要求供应商给予价格折让;

　　不能使用的，要求供应商退货或换货。

　　退货通知单应及时报送财务部入账。

　　学校物品采购管理制度2

　　为规范学校财务行为，加强和完善财务管理，根据国家有关法律法规和上级文件精神，结合我校实际，制定本制度。

　　一、基本原则

　　1、严格遵守和执行国家有关法律、法规和财务规章制度;

　　2、开源节流，提高效益，服务教育教学，服务广大师生;

　　3、落实岗位职责，确保财务和资金安全。

　　二、主要任务

　　4、科学编制预算，及时进行决算;

　　5、依法筹措教育经费，确保国拨经费、事业性收费及专项资金及时、足额地到帐入库;

　　6、做好学校各项支出的审核把关，及时办理结算、报批、付款等;

　　7、做好教职工的人事管理和工资管理，确保教职工工资和校内津贴及时足额发放;

　　8、做好学生代收费项目管理和学生食堂帐目管理;

　　9、加强学校固定资产管理，防止国有资产流失;

　　10、加强会计核算，定期进行财务分析，如实反映学校财务状况;

　　11、建立健全财务档案，各类会计资料完整、规范、准确，记帐及时，日清月结;

　　12、依法做好财务公开。

　　三、收入管理

　　13、严格按照国家有关政策规定依法组织收入，各项收费严格执行国家规定的收费项目和标准;

　　14、收费使用省财政厅统一印制的财政票据，全额上缴市财政专户，实行“收支两条线”管理，防止和杜绝“小金库”问题的发生;

　　15、及时组织进行各项收费，认真填写《学生收费记录卡》，对于学生缴费中的拖缴、欠缴现象，必须摸清底数，如实上报，限期缴足;

　　16、学校取得的专项资金，应按要求专款专用。

　　四、支出管理

　　17、严格执行国家有关财务制度规定的开支范围及开支标准;

　　18、各项支出应按实际发生数列支，严禁虚列虚报，严禁以白条及其他不规范票据作为报销凭证;

　　19、各种支出实行严格的审批制度，要有经办人签字，知情人初审，主管副校长核实，最后校长审批签字后后方可报销;

　　20、纳入政府采购范围的，必须实行政府集中采购，并按规定的程序和方式办理;

　　21、会议费、招待费、公用通讯费、交通差旅费的支出，按规定的标准由财务人员严格审核，各种附票、附件必须齐全，经校长批准后报销;

　　22、各类支出业务发生后，应及时办理报帐手续，一般当月结清，无故延期不予报销，由经办人自行负责。

　　五、资产管理

　　23、学校确定专人负责资产日常管理，并设立固定资产明细分类账和台账;

　　24、建立健全实物资产购置、保管、使用、发放、交接、维修等管理制度，及时清理债权，定期(每学期末)组织清查盘点各类资产;

　　25、国有资产的出租、出售、对外捐赠、报废、报损等，必须经过学校领导集体研究，有三人以上小组负责并签字登记，按国有资产处置管理的有关规定，及时记帐。

　　六、食堂管理

　　26、食堂的财务核算和管理，按有关规定独立建帐，专款专用，由膳食处和财务处互相配合，共同负责;

　　27、建立完善的内部控制制度，按照非营利原则，及时核算盈亏。

　　七、民主监督

　　28、建立健全开支报批和民主理财制度，3000元以内的开支由主管副校长和校长研究批准，3000元以上的开支由校长办公会集体决定，3000元以上的购置或基建由三人以上小组集体负责，5000元以上的项目经校务会或教职工代表大会讨论通过;

　　29、大力推行财务公开制度，及时如实地进行财务公开和公示;

　　30、定期编制财务报告，并按要求及时上报教育、财税、审计等有关部门，自觉接受监督。

　　八、财务人员要求

　　31、财务人员要自觉贯彻执行国家财经法规制度和行业管理制度，加强自身学习和提高，努力提高理财能力和水平;

　　32、财务室是学校进行财务管理的职能部门，财会人员要在财务政策、财务管理、收支把关等方面为校长当好参谋和助手，及时发现问题并提出改进意见和建议;

　　33、财务人员必须坚持原则，正直无私，廉洁奉公，认真贯彻国家财务政策，严格落实本制度的各项规定。

　　九、强调事项

　　34、校内各种购物、购书、维修、制作等，要按规定先行申请审批，再按规定的办法和程序操作，未经报批或不按制度办理的项目，学校不予承认，不予报销;

　　35、任何人不得以任何理由私自签字消费，否则不予报销;

　　36、学校公款一律不得借予个人私用，也不得以任何理由为个人垫付。