经费使用管理制度

经费使用管理制度

　　在日新月异的现代社会中，制度使用的情况越来越多，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。到底应如何拟定制度呢？下面是小编为大家收集的经费使用管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。

经费使用管理制度1

　　一、费用管理细则

　　(一)差旅费、交通费

　　1、出差申请与批准

　　员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》(格式见附件2)和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。

　　2、出差借款

　　2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。

　　2.2财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。

　　2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资;新员工(处于见习期的员工)借款金额原则上不超过1000元;如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。

　　3、费用报销

　　3.1销时间：原则上每周一、周六报销(特殊费用随时报销)。市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。

　　3.2报销标准：见附件1《差旅费报销标准》

　　3.3票据的管理：

　　3.3.1出差人员凭取得的车票(含船票、机票)、住宿或会务发票、其他票据(不含保险费单据)报销;取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。

　　3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车(船、飞机)票、住宿发票或会务票据、其他票据(不含保险费单据)并注明单据张数;车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。

　　3.3.3公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。

　　3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。

　　3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销(特殊情况必须经公司总经理特批);如出差单据丢失，责任自负。

　　3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销;退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。

　　3.3.7出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。

　　4、出差补助：根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分原则上不予报销。

　　4.1伙食补助：

　　4.1.1出差(市区以内不按出差计算)来回时间不超过8小时的，只报车票，不享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准(10元/日)领取补助。

　　4.1.2出差人员外出参加各类会议(培训)时，如会议(培训)费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议(培训)期间的伙食补助。

　　4.1.3差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天的伙食补助，招待费用与差旅费同时报销。

　　4.1.4无特殊原因不得单独报销异地招待费用。

　　4.1.5未出差期间，相关人员凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐补助(10元/日)。

　　4.1.6出差人员连续乘火车超过12小时或夜间(晚八时至次日凌晨七时)连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。

　　4.1.7员工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日计算当日补助。

　　4.1.8享受出差伙食补助的不再享受公司午餐补助。

　　4.2交通补助

　　4.2.1出差人员带车出差，报销时不计算市内交通费。

　　4.2.2出差人员出差期间发生交通费，按照《差旅费报销标准》的'交通补贴额在标准内据实报销，超标准的不予报销;若未发生交通费则不予享受交通补贴。

　　4.2.3原则上不报销出租车费;特殊情况需要报销出租车费的，在单据后附由单位负责人批准的《出租车费报销审批单》。

　　(二)业务招待费与外联费

　　1、业务招待费是指各单位为满足经营或管理需要而发生的业务招待支出。

　　2、招待费开支标准

　　2.1渠道客户只提供工作餐，按20元/人标准控制;上游供应商一般按50元/人标准控制，重要客户按80元/人标准控制;

　　2.2所有招待与外联费用，需事前以书面或短信形式向总经理申请同意，不得擅自决定;

　　2.3招待前，自购烟、酒、茶叶，未经总经理批准不得在酒店消费烟、酒、茶叶。

　　2.4招待金额超过200元的，需提供酒店菜单。

　　3、单据审核

　　3.1招待费报销须取得符合国家规定的正规发票(发票抬头需填制公司全称);如就餐地点无法提供有效发票，需提供收款收据，若合理合规，报销人需以其他合格的正规招待发票抵顶但同时附就餐说明。

　　3.2报销时要后附公司总经理签批的《招待费用审批单》(见附件3)。

　　3.3对丢失发票或取得假的发票的一律不予报销，责任自负。

　　(三)手机电话费

　　1、报销范围：手机费只报销正常的月租费、包月费、市内通话费、长途电话费、漫游费、短信费、功能费(含来电显示费)等，除此以外，如：SP信息费，互动视界费、滞纳金等其他费用一律不予报销;

　　2、经批准报销手机费的人员，所报手机费发票显示的姓名应与本人一致;如不一致必须事先在财务部门备案，否则不予报销。报销手机人员因换号一个月发生两次交费时，除按规定在财务办理变更备案手续外，两号相加报销费用不得超出本人月度预算规定的标准。

　　3、手机话费单据必须为正规的话费发票(采用预付费方式交纳话费的单据不作为报销的凭据)，手机费报销额度以话费发票显示的实际发生费用为准，缴费额度不作为报销额度。

　　4、报销额度的管控：业务人员的手机费报销额度按“预算额度X上月度指标完成比例”进行管控;职能部门人员的手机费用以预算额度进行管控。

　　5、报销人员使用的手机，不得与家庭电话和亲友电话捆绑消费，一经发现将其所有报销的话费全部收回，并处以20%的罚款。

　　(四)车辆费用

　　按《公司车辆使用管理规定》执行。

　　二、费用报销流程

　　经办人填写报销单――>部门负责人审批――>会计主管审核报销凭证――>财务负责人审批――>总经理审批――>出纳审核并付款――>经办人签字领款

　　三、费用预警的管控

　　公司财务部门对超预算费用的支出与报销实施预警服务，对于违反财务纪律以及相关制度的费用支出与报销，公司财务人员有权拒绝支付并向公司总经理汇报，由公司总经理安排调查核实，并依据调查核实结果做出相关处理。对有质疑的单据，财务可请示总经理后视情况处理。

　　四、罚则

　　1、对违反招待相关规定的，将由公司总经理视情况具体处理;情节严重者将给予消费金额20%的处罚。

　　2、对违反报销时限规定的，按20元/单处罚;累计三单以上无特殊情况者将不予报销。

　　3、市场岗位不提交市场周报者，将不予签字报销。

　　4、报销人无视公司报销制度，弄虚作假，虚假报销，除不予报销外，另给予100元处罚;其业务上级受连带责任，给予50元处罚。

　　五、本规定由公司财务部负责解释，自下发之日起执行，其他与本规定相抵触的条款废止。

经费使用管理制度2

　　根据国家《高危行业的企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知,建立安全生产费用管理制度。安全生产费用是指企业按照规定的标准提取,在成本中列支,专项用于改善企业安全生产条件的资金。

　　一、安全生产费用按照企业提取、政府监管、确保需要、规范使用的原则进行财务管理。

　　二、安全费用依据水泥产量按月提取,水泥销售额1%。

　　三、安全费用应严格按照以下规定范围使用。

　　1.完善、改造和维护安全防护设备。包括系统防尘、防火、防水、机电设备、供配电系统、运输(提升)系统环境治理等。

　　2.配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员的安全防护物品支出。

　　3.安全生产检查与评价支出。

　　4.重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出。

　　5.安全技能培训及进行应急救援演练支出。

　　6.安全防护用品的`支出。

　　7.其他与安全生产直接相关的支出。

　　四、安全费用专户核算,按规定范围安排使用。年度结余下年度使用,当年计提安全费用不足的、超出部分按正常成本费用渠道列支。

　　五、公司要严格明确安全费用使用、管理规定,制定相应职责及权限,自觉接受当地政府、安全生产监督管理部门和财政部门的监督。

　　六、企业的职业病防治、工伤保险、医疗保险所需费用不在安全经费列支。

　　七、企业要根据《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》及时足额提取安全费用。在年度财务会计报告中,应当建立安全费用提取和使用的账目。

经费使用管理制度3

　　一、目的：

　　此规定旨在对公司员工出差时的各种手续及有关出差费用给以明确，使其更加规范化。

　　二、适用范围：

　　此规定适用于公司员工的.国内与国外出差。

　　三、出差分类：

　　(一)国内出差

　　规定中所指的国内出差是指按照公司指示，外出到国内指定地点进行相关工作、培训、会议、讲座、学习等。

　　1、国内出差的申请

　　员工出差前，应及时填写《出差申请单》(附件1)，经相关领导审批后交行政人事部。员工出差三天以内(含)由部门经理审批，三天以上由行政人事分管副总审批。经理级员工出差由行政人事分管副总审批。副总经理出差须向总经理进行汇报。员工出差完毕后，应及时到行政人事部确认考勤。

　　2、交通标准

　　根据职级不同，员工出差时选择不同的交通工具。

　　3、住宿标准

　　住宿费用的支付标准原则上应按《员工国内出差费用标准明细》(附件2)报销住宿费，但以下情况可以例外：与客户或较高级别标准的人员同行，或特殊情况下超出规定住宿标准时，写明理由并经分管领导签批后可以报销。

　　具体标准如下：

　　(1)副总经理及以上职级人员住宿标准：实报实销

　　(2)总经理助理及以下职级人员住宿标准：四星宾馆双人标准间

　　4、餐费标准

　　员工出差期间用餐自理，出差完毕后，行政人事部按照标准计发出差餐费。

　　具体标准如下：

　　(1)副总经理助理及以上职级人员餐费标准：实报实销

　　(2)总经理助理及以下职级人员餐费标准：100元/天

　　注：总经理助理以下职级员工的餐费补贴由行政人事部根据《出差申请单》在工资中直接进行计发。

　　5、特别说明：不同职级人员一同出差时，以职级较高人员标准为准。

　　(二)国外出差：国外出差标准另行规定。

　　四、附则：

　　此规定自发文之日起执行，此前相关规定相应废止。

经费使用管理制度4

　　为切实管好用好工会经费，加强工会经费管理，切实保障干部职工按规定享有的正常福利待遇，更好地激发工会工作活力，为工会会员服务，按照《会计法》、《工会会计制度》的要求，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》的有关规定，制定本制度。

　　一、工会经费使用管理原则

　　1．独立管理原则。工会经费必须实行独立核算，单独在银行建立账户。根据预算，经费开支由工会主席“一支笔”审批。医院党政领导或其他人员不得越权审批工会经费支出。

　　2．遵纪守法原则。严格执行国家财政政策和规定，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。

　　3．为员工服务原则。工会经费不得用于非工会活动的开支；不得支付摊派费用；不得为单位和个人提供资金拆借和经济担保。

　　4．“统筹兼顾、量入为出，勤俭节约、收支平衡”的原则。工会经费使用要建立预算制度，做到少花钱、多办事、办好事，努力提高工会经费的使用效益。

　　5．民主管理原则。每半年公布一次账目，接受广大会员监督，工会经费审查委员会负责工会经费使用情况审查。

　　二、工会经费收缴

　　1．工会经费来源主要是二个方面：一是会员交纳的会费，二是按规定提存拨解的`工会经费。

　　2．工会会员必须按月交纳会费。

　　3．医院工会经费按职工工资总额2％按月提存，其中工资总额的核准由上级主管部门统一规定。

　　4．工会银行账户是对工会经费收支运行管理和核算的专用账户，应严格管理和使用。不属于工会组织所有的经费不得转入工会经费账户。不得将工会账户作为单位行政和其他组织的“小金库”和“防空洞”，严禁出租出借工会银行账户行为。

　　三、工会经费开支范围

经费使用管理制度5

　　第一章总则

　　第一条目的

　　为规范公司费用报销流程，做到有计划、合理地控制费用支出，节省资金，促进企业健康发展，依据企业实际情况，特制定本细则。

　　第二条适用范围

　　本细则适用于全公司

　　第二章管理原则及职责

　　第四条管理原则

　　（一）费用报销的内容应当真实、合理；报销的凭证应当合法、有效；报销的手续应当健全、严格。

　　（二）各项费用开支一律凭证式发票报销。

　　（三）费用发票要求开票单位填写清楚，大、小写相符，不得涂改，要素齐全，要素包括：发票抬头（公司完整开票信息）商品名称、数量、单价、金额、日期、开票单位发票章、发票监制部门监制章。不符合要求的发票，不予报销。

　　（四）办理报销必须根据不同费用类型填制报销单据。对支出内容填写不清的、单据填写金额与附件不一致的，不予报销。

　　（五）当月费用当月及时报销，不得跨月报销。

　　（六）根据公司薪酬福利管理制度，对于已享受公司各类补贴、津贴的人员，不再报销其与补贴、津贴范围重叠的相关费用。

　　（七）对于公司统一管理、发放、结算的各类费用事项，参照相关对应制度执行，由公司统一与合作单位结算的，不再另行向员工支付相关款项。

　　（八）本细则所涉及报销人费用使用标准的级别为公司人力资源部制订的职级。

　　第五条管理职责

　　（一）报销人：对申请报销的内容真实性、完整性负责。

　　（二）报销人所在部门负责人：对报销内容的真实性和合理性进行审核。

　　（三）财务管理部：对原始票据的合法性、有效性，报销金额的准确性以及报销内容是否符合报销规定进行审核。

　　第三章具体实施细则

　　第六条行政类费用

　　（一）费用定义

　　一般是指因日常运营发生的行政管理类的费用。此项费用由各公司行政部进行统一管理。

　　主要包括：办公费用、电话费用、信息运维费用、车辆费用、水电费用、维修保养费用、租赁费用、物业管理费用、办公区域装修费用、低值易耗品购置费用等。

　　（二）费用报销标准

　　各项行政类费用按照对应管理部门的相关管理规定据实结算。

　　（三）附件要求

　　1、各项费用报销均需提供发票原件或公司内部自制表单；

　　2、日常办公文具、低值易耗品、劳保用品等批量采购的物品和书籍购置，需提供审批通过的采购申请单或钉钉审批流程截图，入库清单或明细订单；

　　3、车辆费用中维修、保养同时需提供维修清单，车辆保险费用报销需注明保单保管人，根据使用年限、行驶里程和车况，达到大修标准的`车辆，应事先由驾驶人员提出报告，经行政部及上级领导同意后方可送到具备修理条件的定点厂家进行修理；

　　4、固定资产购置后报销，需在设备接收后7个工作日内将设备接收单提交至财务部，费用报销时需提供相应入库单设备接收单复印件，注明固定资产编号、使用人、接受时间；

　　5、租赁费用报销，同时需提供租赁合同复印件。

　　6、水电费用及物业费报销，如先付款后到票的情况需提供催缴单作为附件并在备注中列明费用所属时间段，如发票直接开具给物业公司，需提供物业公司开具的费用分割单；

　　第七条交通费用

　　（一）费用定义

　　因公务需要，在办公常驻所在地外出乘坐公共交通工具所发生的费用。且按公司出差流程进行提前申请，对应钉钉外勤考勤双项前提下，所发生的交通费用予以审核报销。

　　（二）报销范围

　　1、因公务需要，外出乘坐市内公共交通工具：公交车、地铁等所发生费用；

　　2、因公务需要，外出乘坐出租车、网约车，需符合以下条件：

　　（1）外市出差的出差地；

　　（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前报备加班申请，经上级审批通过的加班）至21点之后；

　　（3）领导安排的紧急事务；

　　（4）出差出发时间7点之前及返回时间21点之后；

　　（5）相应职级人员，发生的市内交通费用。

　　3、不得报销范围：

　　（1）极短途行程（小于3公里）；

　　（2）上下班产生的市内交通费；

　　（三）费用报销标准：实报实销。

　　（四）附件要求：发票原件。

　　（五）其他要求

　　1、除出租车、协议网约车外，其他市内交通费用应一人一报，不得多人汇总报销。

　　第八条业务招待费

　　（一）费用定义

　　行政职能部门因工作需要招待客户所产生的包含但不限于各种餐饮、送礼等费用。

　　（二）费用报销标准餐饮招待费报销标准

　　一次招待，人均超200元或单次招待总额超过2,000元；对同一对象一年内累计招待、送礼金额超过5,000元，需经过美年大健康集团合规部审核方可报销。

　　招待费应严格执行招待标准，接待用餐时应合理控制陪同人数。

　　（三）附件要求

　　1、各项招待费用，凭发票原件报销；

　　2、有经授权主管审批的业务招待申请单。

　　（四）其他要求

　　1、业务招待费用需先审批后使用，需先在每刻报销中填写业务招待审批单，有授权的主管审批后实施。

　　2、报销业务招待费用时，报销内容中应注明招待何单位、招待客人数及陪同人数，并关联事前提交并通过的业务招待申请单。

　　3、公司任何员工，一律不得将个人招待消费纳入招待费用内报销。

　　4、业务招待费严格执行一事一报的原则，同一事项支出不允许拆分审批和报销。

　　第九条差旅费用

　　（一）费用定义

　　因公务需要，离开办公所在城市的行程产生的费用。

　　主要包含交通费用、住宿费用、异地市内交通费、出差补贴。

　　（二）费用报销标准

　　1、差旅费用报销标准一览表

　　差旅费用报销标准一览表

　　1）月度经营会议、年度会议或第三方组织举办的会议住宿标准及餐费按会务组统一公布的价格为准，报销时应提供证明文件，无补贴；

　　2）2人及以上人员同行差旅标准从级别最高人员；2人同住1间时，以级别较高人员住宿标准X1.5倍确定2人的住宿标准；

　　3）特殊地区指：北京、上海、深圳、广州；

　　4）省会城市及其他指：各省省会城市、厦门、青岛、大连、苏州、天津、重庆、宁波、温州、东莞；

　　5）一般地区：指上述城市之外的其他城市；

　　6）午餐补贴天数计算规则为：以机票或者火车票、长途汽车票出发时间为准，若工作日时间出差不满半天按0.5天计算补贴，不满一天超过半天按照1天计算补贴；若非工作日时间出差不满半天没有补贴、不满一天超过半天按0.5天计算补贴、满一天按照1天计算补贴。下午从13点以后开始计算、上午至12点截止。

　　（三）附件要求

　　审批结束的出差申请单为差旅费报销的必要附件凭证，差旅各类费用的具体附件要求如下：

　　1、交通费：发票原件；

　　2、住宿费：发票原件及酒店入住清单；

　　3、异地市内交通：发票原件（网约车需提供清单、时间、目的地必须一致）；

　　4、出差补贴：体现实际出差日期的审批完结的出差申请单。

　　（四）其他要求

　　1、员工出差，无论何种类型的出差均需在系统中发起出差审批流程，员工的差旅费报销，需同步附上系统中审批完结的出差申请流程作为报销依据；

　　2、差旅行程中发生机票，由公司统一预订；住宿行为，出差人可在商旅系统中按照个人职级进行预订；

　　3、所有人员严格按照《差旅费用报销标准一览表》规定的标准执行，超出标准部分的费用由员工个人自行承担，情节严重的按违纪处理。

　　4、商务出差是工作行为，不是玩乐旅游，出差的工作安排必须紧凑、饱满且有工作成果产出。杜绝低效、无效出差，严厉惩戒任何假借出差名义到地方公司旅游观光玩乐的行为。

　　5、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差目的地有动车高铁且行程不超过八小时，需选乘动车高铁出行；

　　6、无论任何原因、任何情况，自行预订机票均不予报销；

　　第十条会务费用

　　（一）费用定义

　　因公需要，参加外部会议或组织会议而发生的相关费用，包括会议期间租用的场地费用、车辆费用、资料印刷费用、物资费用、住宿费、餐费，往返交通费等。

　　（二）费用报销标准

　　实报实销，交通、住宿、补贴和招待参照差旅费用和招待费用标准执行。

　　（三）附件要求

　　发票原件及参会批示或会议组织批示。

　　（四）其他要求

　　1、参加外部会议，应有部门负责人指定参会人员的批示，参会人员在费用

　　报销时提供该批文；

　　2、组织会议，应有会议组织相关的通知或批复生效的批文、会议流程说明、会议签到表等，会议批示应包括但不限于会议时间、地点、人员、议程及主题等。

　　3、单次会议的相关费用应一次性报销完成，不得拆分多次报销。

　　第十一条培训费用

　　（一）费用定义

　　因公需要，安排或组织员工参加培训或员工申请参加与本岗位相关的培训所发生的培训费、资料费、差旅费，师资费等。

　　（二）费用报销标准

　　实报实销，如有住宿、交通等费用发生，参照本细则第三章第七条、第八条和第九条执行。

　　（三）附件要求

　　发票原件及培训通知/申请等。

　　（四）其他要求

　　1、参加外部培训，应有部门负责人指定参培人员的批示或员工经部门负责人批准的培训申请；

　　2、内部组织培训，应有相应的培训通知；

　　3、单次培训的相关费用应一次性报销完成，不得拆分多次报销。

　　第十二条中介费用

　　（一）费用定义

　　因公需要，外聘中介机构进行业务咨询、审计、评估、验资、公证等以及外聘企业相关业务顾问而产生的相关费用。

　　（二）费用报销标准：实报实销。

　　（三）附件要求：发票原件及合同复印件。

　　第十三条招聘费用

　　（一）费用定义

　　1、服务费：猎头公司人才推荐费、招聘网站费、招聘软件费及其他招聘渠道费用；

　　2、专项招聘费：面试场地费、宣传用品费、服务费；

　　3、面试费：应聘者往返面试地点的交通及住宿费；

　　4、入职费：体检费。

　　（二）费用报销标准

　　1、服务费&专项招聘费：实报实销；

　　2、面试费：由人力资源部按照招聘岗位的级别，参照公司正式员工出差标准执行；

　　3、入职体检费：员工转正后，可报销100元以内在公司体检机构入职体检费。

　　（三）附件要求

　　1、服务费&专项招聘费：发票原件及合同复印件；

　　2、面试费：经人力资源部签字的面试确认表；

　　交通费：发票原件及人选参照职级；

　　住宿费：发票原件、酒店入住清单及应聘的职级；

　　本地交通费：面试期间本地交通费发票原件，面试人应在发票上签字。

　　3、入职体检费：新员工本人签字的入职表

　　体检费：发票原件；

　　住宿费：发票原件+酒店入住清单。

　　（四）其他要求

　　需同时报销多笔费用的，须附明细清单。

　　第十四条专项费用

　　（一）费用定义

　　用于专项事项所产生的费用，主要是捐赠、赞助支出，行业协会会费支出，购买大型软件及办公系统，及各类专项活动事项。

　　（二）费用报销标准：实报实销。

　　（三）附件要求

　　发票原件及相关文件。

　　公司各类专项活动事项还应提供相应合同或专项事项费用报告。

　　第四章具体实施流程

　　第十五条报销纸质单据粘贴规定

　　（一）票据粘贴统一用A4纸作为底纸，竖向粘贴。单据粘贴时，底纸左侧留出三公分装订线。票据较多时可使用多张底纸，但必须在每张底纸底端标注小计金额及页码，如：“小计：100元，1/4”。

　　（二）不同类型票据分类粘贴报销，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别由左至右、由上至下顺序粘贴。如果同类票据大小不一样，按照金额先大后小的顺序粘贴。

　　（三）粘贴的原始单据相互不能覆盖、遮挡，每张平铺粘贴。

　　（四）将胶水涂抹在票据背面，沿着底纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右三边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出底纸外。不要将票据集中在底纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订不整齐，达不到装订要求。

　　第五章附则

　　第十六条本细则由财务管理部进行制订。

　　第十七条本细则自发布之日起生效。

　　第十八条本细则的解释权归财务管理部。

经费使用管理制度6

　　为了加强经费使用管理，做到有章可循，规范手续，节约开支，公平合理，根据有关政策规定，结合我局实际，特制订本制度。

　　（一）差旅费

　　出差必须严格把关，报销从严掌握。局机关、事业单位工作人员出差，事先必须报经有关领导批准。差旅费的报销，严格按照临财行[20xx]10号文件规定标准执行，出差途中的餐费一律不得报销。

　　出差伙食补助费，按自然天数计算，每人每天补助标准省外为25元，省内（出市）为15元，市内为9元。

　　出差在外出租车费报销，省外每人每天15元，凭据报销；省内每人每天10元，凭据报销。

　　住宿费报销标准：

　　1、省外出差，每人每天150元；省内出差，每人每天120元；市内出差，每人每天100元。

　　2、超过限额部分个人自负20%，特殊情况经领导批准给予报销。

　　3、参加与工作对口的电大、函授、进修、职称考试，需经局领导批准，取得学历和职称后，其学杂费方可报销，其住宿费按公差额度的.50%，凭据报销，超过部份自负，不报出差补贴。

　　出差人员报销，先由计财科审核后，再报有关领导审批。

　　（二）招待费

　　招待费用开支必须从严掌握，严格把关。根据工作需要，确需招待的，先填报《招待费审批表》，由办公室统一安排，经有关领导批准后方可报销。

　　招待费标准一般控制在人均80元。接待来客应尽量安排在局食堂就餐。

　　招待时尽量减少陪同人员，一般由局分管领导、科室负责人参加。

　　（三）固定资产及设备购置

　　各类固定资产和设备购置应由科室提出计划，分管局长同意，报局长审批后，方可购置，并办理入库登记保管领用手续。每年由办公室、计财科联合进行检查核对。

　　（四）日常办公经费

　　各科室日常所需办公用品，统一由办公室订出购置计划，报经局长批准后，按计划采购登记领用。

　　临时急用物品购置，须按财务报销审批权限审批，方可购置登记领用。

　　政治、业务学习资料和报纸、杂志订购，根据上级规定和实际需要，从严从简掌握，经局长批准后订阅，由各科室统一保管使用。

　　各类文件资料的邮资管理，由办公室统一购买邮票，使用人按需登记领用。

　　召开各种业务、工作会议的，召集单位或召集人须事先提出开支方案，报局长审批。

　　（五）医药费

　　医药费报销严格按规定标准执行。

　　（六）劳保和福利

　　劳保和福利的发放，由局领导确定后，再发放。未经批准的，一律不得擅自发放。

　　（七）所有开支报销票据，必须有三人（经办人、科室负责人、审批领导）以上签字方可报销。

　　（八）各种“规费”收入，严格按照规定标准收取。

　　（九）局属事业单位参照本制度执行。

经费使用管理制度7

　　一、机关的各项经费，坚持集中与归口管理相结合、以集中管理使用为主的原则。机关的包干经费，由办公室统一管理；有关业务处室的.专项业务经费，原则上归口各处室管理，需要时，有关处室提出意见，商办公室，可集中使用。

　　二、机关各项经费的使用，要例行节约，要严格执行各项财务管理制度。

　　三、机关的差旅费、燃料费、印刷费、汽车修理费（在定点修理厂半年结算一次）、固定资产购置、会议费（含接待费）以及正常的办公用品购置费，一般由经办人签名，写明用途，经办公室主任、分管财务部长审核签字后报销。

　　四、凡本部召开或承办的由部机关经费支付的会议，应根据工作需要提出会议申请，按现行会议费规定拟定经费预算，按审批权限批准后组织实施。部内各处室需组织业务工作会议时，由有关业务处室提出召开，办公室协助，费用由办公室统一结算。

　　五、各处室专项业务经费，经处室负责人、分管部长审核后，由办公室统一报销。大额支出应报告部长或向部长办公会通报；对涉及全局性的支出项目需经部长办公会议集体讨论决定。

经费使用管理制度8

　　1、经费预算必须经处务会议讨论通过后才能执行。

　　2、各类费用严格按预算项目开支,没有预算项目的费用必须经处务会议讨论通过后才能开支。

　　3、各类经费各科室包干使用,原则上不得超支。若不够则必须经处务会议讨论通过后才能追加预算。

　　4、各类经费务必“节约使用,合理使用”。

　　5、审批程序:科室负责人→部门负责人→分管院领导。

　　6、经费日常管理、审批由部门分管负责人负责。

　　7、经费使用情况在“处务会议”范围内公开,接受监督。