单位资产清查的工作报告

单位资产清查的工作报告

单位资产清查的工作报告

xx厅/局xx研究中心：

　　受省行政事业单位资产清查联席会议办公室的委托，我们审计了ABC研究中心（以下简称ABC公司）截至20xx年xx月xx日止的资产清查情况，对其单位的现行内部控制制度及其执行情况进行了解，并在ABC中心资产清查的基础上，对ABC中心资产清查结果进行了专项财务审计。

　　在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了必要的审计程序，现将以20xx年xx月xx日为基准日的资产、负债和净资产清查核实情况及结果报告如下：

　　一、资产清查工作范围。（根据实际情况填写）

　　（一）ABC中心基本情况。

　　简要介绍ABC中心的组建情况、性质、职能，负责人名称，地址人员概况等。

　　（二）资产清查工作范围。

　　按照《甘肃省行政事业单位资产清查实施办法》以及资产清查工作方案的要求，本次资产清查的范围为ABC中心及所属分支机构（指不具独立法人资格）的全部资产、负债。列入资产清查的范围的资产总额元，负债总额元，净资产总额元（其中：固定基金元，结余元）。参与ABC中心资产清查的单位具体情况为：（列明参与资产清查的具体分支机构名称、负责人、性质等）。

　　二、资产清查依据。（根据实际情况填写）

　　（一）法律、法规依据

　　1、行政单位财务规则；

　　2、事业单位财务规则；

　　3、行政单位会计制度；

　　4、事业单位会计制度；

　　5、行政单位国有资产管理暂行办法；

　　6、事业单位国有资产管理暂行办法；

　　7、财政部关于行政事业单位资产清查的有关规定；

　　8、《行政事业单位资产清查实施办法（甘财办资[2006]49号）；

　　9、《甘肃省人民政府关于加强行政事业单位国有资产管理工作的通知》（甘政[2006]97号）

　　10、《甘肃省人民政府办公厅关于开展全省行政事业单位资产清查工作的通知》（甘政[2006]112号）

　　11、《中国注册会计师独立审计准则》；

　　12、资产清查有关的制度规定。

　　（二）行为依据。

　　1、20xx年xx月xx日部门xx号文件（关于ABC中心资产清查专项审计工作的函）；

　　2、资产清查专项审计业务委托协议书。

　　三、资产清查过程及实施情况。

　　1、资产清查工作基准日：20xx年xx月xx日。

　　2、工作起止日期：20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日；

　　3、组织实施情况：

　　（1）根据国家和甘肃省资产清查的相关文件，在对ABC中心充分调查了解的基础上编制此次资产清查专项财务审计的实施方案；

　　（2）培训参加专项审计工作的相关人员，协助ABC中心做资产清查基础工作；

　　（3）对ABC中心资产清查基准日的会计报表进行审计，以保证ABC中心资产清查基准日账面数的准确性；

　　（4）核对、询证、查实ABC中心债权、债务，监盘ABC中心现金和抽查存货；

　　（5）勘察、抽查ABC中心固定资产并验证其产权；

　　（6）协助ABC中心按照事业单位财务规则、事业单位会计制度和资产清查的要求对单位有关会计差错进行调整

　　（7）按照国家资产清查政策和有关财务会计制度规定，对ABC中心清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证；

　　（8）复核ABC中心在资产清查基础上编制的资产清查报表；

　　（9）出具资产清查专项审计报告。

　　四、资产清查专项审计情况。

　　（一）申报处理的资产损失情况。

　　在此次资产清查过程中，ABC中心共计清理出资产损失笔，总额（盈亏相抵后）为元。其中：资产损失笔，金额元；资产盘盈共笔，金额元；潜盈笔，金额元。

　　（二）经会计师事务所审核确认的资产损失情况。

　　经我所审核确认的符合资产清查申报条件的损失共笔，金额（盈亏相抵后）元。其中：流动资产损失笔，金额元；长期投资损失笔，金额元；固定资产损失笔，金额元；无形及递延资产损失笔，金额元；流动负债损失笔，金额元；长期负债损失笔，金额元；存货盘盈笔，金额元；固定资产盘盈笔，金额元；流动负债潜盈笔，金额元；长期负债潜盈笔，金额元xx单位资产清查工作报告基本格式xx单位资产清查工作报告基本格式。

　　（三）资产损失原因说明。（按实际情况填列）

　　经会计师事务所审核确认的资产损失中：

　　1、损失情况说明：

　　说明损失的科目、户名、金额、原因、认定条件、核销理由、主要依据证据、所在页码等；（可以分损失原因说明，包括坏账损失、资产盘盈、资产盘亏、资产毁损、报废、投资损失、贪污、盗窃、诈骗损失、司法败诉强制执行损失等）

　　2、盘盈情况说明：

　　说明盘盈资产的科目、名称、数量金额及金额的确定依据、盘盈原因、主要依据证据、所在页码等；

　　3、潜盈情况说明：

　　说明潜盈项目的科目、户名、金额、潜盈原因、主要依据证据、所在页码等；

　　五、资产清查处理意见。（根据实际情况列示）

　　（一）申报待核销净损失的处理预案。

　　本次资产清查中，经会计师事务所审核确认的ABC中心资产损失净额为元；申报自列损溢元，核减净资产元，根据，ABC中心的实际情况，具体处理方法如：

　　1、核减结余元；

　　2、核减流动基金元；

　　3、核减固定基金元；

　　（二）申报损失批复后净资产的变化情况。

　　上述申报资产损失如得到批复后，ABC中心的净资产将为元，其中固定基金元、流动基金元、结余元。

　　我们认为，ABC中心的资产清查工作是依据甘肃省相关文件执行的，申报的报表及相关资料真实可信，符合有关规定，各报表数据间勾稽关系正确，可以作为财政部门审批的依据。

　　（三）处理损失及挂帐对ABC中心的经营和财务状况将产生的影响。

　　1、处理损失及挂帐后，对ABC中心财务状况的影响如下：

　　单位：xx人民币元。

　　资产总额：xx。

　　负债总额：xx。

　　净资产：xx。

　　2、处理损失及挂帐后，对ABC中心未来经营业绩的影响如下：（可简要分析）

　　六、在资产清查专项财务审计工作中发现的ABC中心重大资产和财务问题以及向ABC中心提出的有关改进建议。

　　（一）财务核算和管理存在的问题及改进建议。

　　（二）实物资产管理存在的问题及改进建议。

　　（三）其他方面存在的问题及改进建议。

　　七、重大事项专项说明。

　　对被审计单位在资产的完整性、产权瑕疵、担保、抵押、未决诉讼、未申报但实际存在的出租出借情况、银行借款、存款和往来账款函证或回函不符等事项的说明。

　　八、报告使用范围。