财务报销规定

财务报销规定

财务报销规定1

　　为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：

　　一．请款单报销流程

　　1．若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写请款单，注明日期、供货单位、付款用途、金额及付款方式（现金、支票、电汇等），交财务主管审核，副总经理签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部支取款项（现金或支票等）；

　　2．申请人应尽快向供货商索取发票交还财务部，以便财务做帐；

　　3．供货商发票一到，应将该发票对应的请款单连同财务及副总签字确认后的报销单一起报送总经理签字确认后，财务部收取报销单，归还请款单。

　　二．暂支单报销流程

　　1．因工作需要向公司暂支借款，需先填写暂支单，经部门经理及副总经理签字同意，方可交于出纳，向出纳支取现金。若金额较大，还必须经总经理审批同意。任何人不得私自作出暂支决定；

　　2．暂支单必须在一周内结清（出差人员则在回公司后一周内结清），结算方式：以现金归还或报销单抵扣，出纳应及时归还暂支人员的暂支单；

　　3．如（无特殊情况）逾期未结算者，每逾期1天，扣除报销总额的5，超2天10，依次类推。出纳承担每天20元的罚金。

　　三．报销单报销流程

　　1．因工作需要购买物品，需先填写请购单（办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划），财务主管确认（办公用品经行政主管确认）、副总经理审核同意后方可采购；金额较大需经总经理审批同意。

　　2．购买物品后需先填写报销单（确保提供正规发票等），经部门经理确认、财务主管审核、副总经理审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。

　　3．出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。

　　报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请副总确认，然后由总经理签字方能实施。

　　报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。

　　4．对审批手续不全的`报销单（未经会计确认，副总经理审核，总经理签字），财务部一律不予办理；

　　5．报销单填写完，财务主管确认后，统一交于办公室文员上报副总及总经理。上报时间：每星期二、星期四。

　　6．审批成功后的报销单交于办公室文员，经与出纳确认后将统一时间进行报销。报销时间：每星期四、星期六下午13：00以后。

　　7．其他报销内容和要求参照相关规定。

　　以上报销流程各部门务必遵照执行（执行期：20xx年01月01日起）

上海XX有限公司

　　20xx年1月1日

财务报销规定2

　　目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。

　　一、资本性支出公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。

　　公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部根据约定时间表支付投资款。

　　公司固定资产的采购报销按下述规定执行：

　　1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过一年及单位价值20__元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20__元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。

　　2、固定资产的购置

　　公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据。购建固定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。

　　若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置；若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。

　　因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。

　　二、公司经营性费用支出

　　公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。

　　1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审查批准。经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础。

　　2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出控制。凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部根据协议的有关规定审核付款条件。

　　3、为加强资金使用的计划管理，各部门应于每月末25日前根据经营实际编制下月经营性支出计划表报本部门主管经理审批后送财务部备案，财务部可根据公司资金情况要求总经理对计划表进行适当调整。若因特殊情况急需支出计划外款项累计超过10万元的，所在部门应提前3个工作日向财务部报备；超过30万元的，提前5个工作日向财务部报备。

　　4、凡签有经济合同或协议的，需支付款项的，一律经主管经理审批后报总经理负责最终付款审批；财务部根据合同有关条款支付款项。未签订经济合同或协议的，需预付款项的由总经理负责付款审批。

　　5、经营性支出在付款时一律由经办人填写经营支出审批表（见附件一），经办人应在经营支出审批表中说明付款事由、付款金额、付款依据、付款方式及收款单位等有关资料后依审批流程签名。财务部根据填写完整的经营支出审批表支付款项。

　　三、公司管理性费用支出

　　公司管理性费用支出是指按规定应列入管理费用的各项支出。

　　（一）差旅费报销

　　1、差旅费用包括：住宿费、出差补贴、交通费用、杂费。在出差期间发生的其他费用单独填写费用报销单，与差旅费报销单同时提交审批。

　　2、出差及报销程序：

　　①按规定填报出差审批单并报公司总经理批准；出差审批单包括以下内容：出差任务、人员、预计时间、地点（注明地区类别）、乘坐交通工具、出差费用预算等。

　　②出差人应在出差返回后五个工作日内凭差旅费报销单办理有关的报销手续。由总经理审批。

　　3、报销标准

　　出差费用应按如下标准执行，若有超出本标准范围的费用支出，应取得公司总经理的批准。

　　差旅费报销标准单位：元∕天

　　职等

　　地区

　　住宿费

　　出差补贴

　　杂费

　　交通费用

　　长途交通费用

　　市内交通费用

　　1-4职等

　　实报实销

　　5-6职等

　　甲类

　　300元

　　80元

　　20元

　　飞机、列车硬卧、轮船三等船舱、长途汽车

　　出租车

　　乙类

　　250元

　　6职等以下

　　甲类

　　250元

　　60元

　　15元

　　飞机、列车硬卧、轮船四等船舱、长途汽车

　　公共汽车、中巴、地铁、列车

　　乙类

　　200元

　　附注：前述甲类地区是指：

　　①国外;

　　②各省、自治区、直辖市政府所在城市；

　　③沿海各省（区）大中城市：广东、广西、海南、福建、浙江、江苏、山东各省地级城市，辽宁大连市；

　　甲类地区以外的地区称为乙类地区。

　　甲、乙类地区的区分，发现问题时由公司总经理会议讨论调整。

　　4、杂费是指因携带的行李费、存包裹费、电传等项费用。杂费采用按标准控制，按实际报销的原则。

　　5、公司员工出差期间的交通费用按出差规定的时间、地点、标准凭票据核准报销。公司提倡员工在出差期间本着节约成本的'原则，尽可能搭乘公共交通工具。

　　6、出差期间住宿费用以两人一间房为标准报销，费用在规定的标准内凭住宿发票按实报销，超过部分自理。2人以上出差的，以职务高者住宿标准予以报销。在同一城市停留10天及以上者，其在该城市期间的住宿费按照上述规定所定标准的80支付。因参加会议统一安排住宿的，经总经理同意后按实报销。

　　7、出差期间差旅费以外的其它费用，必须取得总经理批准，方可据实按有关规定报销。出差期间的其它费用应与差旅费报销同时报审。

　　8、实际报销时出差补贴按控制标准以餐费单报销，若在出差过程中发生业务招待费用的，按其招待次数每次扣减当日出差补贴的50。

　　9、公务外出的公司对其交通费用参照上述标准报销，广州地区以外的，按20元的标准报销中餐误餐费，不再支付其它费用。

　　10、公司副总经理的差旅费报销一律由总经理负责审批。

　　（二）员工借款

　　1、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应及时到财务部办理报销还款手续，财务部应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，对逾期不报帐的借款人，财务部有权从本人工资收入中扣还借款。

　　2、员工出差需要借款的可凭出差审批单在出差费用预算额度内填写借款审批单，经主管经理核准后，报总经理批准可予以办理借款。

　　3、公司员工日常因工作业务需要借用现金，应填写借款审批单，由主管经理核准后报总经理批准，到财务部办理借款手续。业务借款应在业务完成后五个工作日内按有关程序办理还款手续。长期备用金的借用及前帐未清的再次借款，必须经总经理审批。

　　4、试用人员因工作需要确需借支差旅费或业务费，一律由总经理批准。

　　（三）业务招待费报销

　　为降低公司成本，控制业务招待费用的支出，公司业务招待应按照先申请，后招待的原则。有关人员应在请示标准范围内安排业务招待，并实行逐单审批制，报销时经手人、证明人分别在发票背面签名，并对招待对象、事由、目的加以说明，确认金额后按业务招待管理办法中核定的金额范围进行审批。

　　（四）物品采购及报销

　　范围：办公用品、技术资料等实物。

　　1、物品采购与验收

　　各部门每月二十五日前填写下月采购申请交办公室审核汇总，办公室根据审核及库存情况编制采购计划表经办公室主任审批后送财务部备案，办公室应对小办公用品（小办公用品指单位价值10元以下的办公用品）保持适当的库存标准。采购计划表中应注明采购物品的名称、数量及预计采购金额。采购计划表当月有效。当月未采购而公司确实需要的物品并入下月计划的编制重新审批。

　　物品采购回来后应指定专人负责办理验收手续，由经办人、验收人在发票后面签名确认实际采购情况。经办人与验收人必须分开。

　　2、报销

　　物品采购回来后凭发票填写费用报销单报销，由总经理审批。

　　（五）车辆费用报销

　　办公室应于每月末提交当月车辆费用报销汇总表报总经理，同时送交财务部一份。

　　（六）公司其他费用开支及报销，凭正式票据，由经办人填写费用报销单，经主管经理核定费用额并报总经理审批，总经理审批后，财务部予以报销。

　　（七）根据公司经营实际，对一些紧急的支付必须经请示总经理后在一定的范围内可先支付后审批，但必须在三个工作日内补足支付手续。

　　四、其他事项

　　（一）所有报销人员均应先将有关原始单据按财务部要求粘贴，要求一张粘贴单只能粘贴一类费用的原始单据。粘贴单大小应与凭证纸相同。

　　（二）为配合银行工作时间，确保公司员工用款需要，凡现金用款额在壹万元以上，应在实际用款时间前半个工作日向财务部提出用款要求。

　　（三）凡属非正式票据的报销单据，无论金额大小，都必须单独粘贴，并在费用报销单中注明相应金额，写明用途，由总经理签名同意财务方可予以审核报销。

　　（四）本规定由公司财务部负责制订和解释，本规定与财务管理制度共同执行。本规定自20__年3月1日起执行。